Det viktigaste först
Granska tre saker separat: hur mycket som betalas ut direkt, vad finansieringen kostar och vem som bär risken om kunden inte betalar. Utgå från faktiska, godkända fakturor.
Fakturabelåning och fakturaköp är olika upplägg
SEB beskriver factoring som ett samlingsbegrepp för att belåna eller sälja kundfakturor. Vid belåning används fakturan som säkerhet för kredit. Vid köp överlåts fordran. Utbetalningsandel, urval av fakturor och avgifter är avtalsfrågor.
| Upplägg | Kontrollfråga |
|---|---|
| Fakturabelåning | Hur stor del får vi direkt och när blir resten tillgänglig? |
| Fakturaköp med regress | När måste vi återbetala eller återköpa en obetald fordran? |
| Fakturaköp utan regress | Vilken kreditrisk övertas och vilka undantag finns? |
Utan regress betyder inte att alla risker försvinner
Ikano Bank erbjuder fakturaköp både med och utan regress. Skatteverket beskriver att köparen vid fakturaköp utan regress tar över kreditrisken. Det är viktigt att skilja kreditrisk från en tvist om att leveransen är felaktig.
Vår granskningsmetod: be finansiären skriva vad som händer vid sen betalning, konkurs, reklamation, kreditfaktura och misstänkt bedrägeri. Kontrollera vilka garantier ni lämnar om fakturans riktighet. Utgå inte från att orden ”utan regress” skyddar mot varje återkrav.
Se skillnad på reserv och kostnad
Eget konstruerat exempel: En godkänd faktura på 100 000 kr finansieras med 80 procent direkt. En avgift på 2 000 kr dras vid första utbetalningen. Kunden betalar hela fakturan enligt plan och resterande reserv betalas då ut.
Senare utbetalning: 20 000 kr
Totalt till företaget: 98 000 kr
De 20 000 kr som hålls inne är en senarelagd utbetalning i detta exempel, inte ytterligare avgift. Däremot hjälper de inte kassan idag. Exemplet saknar ränta, övriga avgifter och eventuell moms på tjänsten. Be om ett fullständigt utbetalnings- och avgiftsschema.
Om samma avgift avser tio dagar eller sextio dagar är finansieringstjänsten olika dyr i förhållande till tiden. Två procent av fakturan ska därför inte beskrivas som två procents årsränta.
Vad händer med kunden och marginalen?
- Vilka fakturor och kunder godkänns? Finns koncentrationsgränser?
- Måste alla fakturor lämnas in eller kan ni välja enstaka?
- Vem sköter avisering, påminnelse och kunddialog?
- Finns minimiavgift, bindningstid eller uppsägningskostnad?
- Vad är kvar av affärens marginal efter alla kostnader?
Pröva samtidigt snabbare fakturering, tydligare betalningsrutiner och avtalad delbetalning från kunden. Om fakturor ofta bestrids behöver grundproblemet lösas; finansiering reparerar inte leveransen.
Källor och metod
Primärkällorna nedan stödjer beskrivningarna av finansieringsformer och regler. Bankernas sidor är produktinformation, inte oberoende rekommendationer. Urvalet är ingen kartläggning av hela marknaden.
- SEB – fakturafinansiering (produktkälla)
- Ikano Bank – fakturaköp med och utan regress (produktkälla)
- Skatteverket – olika former av fakturaköp
Räkneexempel, checklistor och slutsatser är Svensk Kredits eget pedagogiska beslutsstöd. Exempelvillkor är konstruerade och ska inte tolkas som aktuella marknadspriser. Kontrollera faktiska avtal och företagets redovisnings- och skatteförutsättningar.